В рамках государственной программы по борьбе с отмыванием денежных средств в этом году вступает в силу ряд изменений, ужесточающих контроль над оборотом денежных средств через иностранные электронные кошельки.
Первое: с 01 июля при использовании иностранных электронных кошельков (например, WebMoney, PayPal, Qiwi), все резиденты РФ обязаны предоставлять отчетность в налоговые органы о переводах денежных средств на сумму превышающую 600 тыс. руб. в год в следующие сроки:
- физ. лица ежегодно до 1 июня следующего года;
- юрлица ежеквартально.
Второе: с 01 июля вступил в силу запрет на использование иностранных электронных кошельков для получения оплаты за товары (работы, услуги), результаты интеллектуальной деятельности, и для иных переводов, связанных с внешнеторговыми контрактами и договорами займа.
В первую очередь, это касается юридических лиц, ИП и самозанятых, которые ведут предпринимательскую деятельность: теперь они не смогут принимать оплату от покупателей с помощью иностранных электронных кошельков. Таким образом, для ведения коммерческой деятельности за рубежом российский бизнес теперь может использовать для расчетов банковский счет, либо банковскую карту, предоставленную в соответствии с правилами иностранной платежной системы.
Что касается физических лиц, то на первый взгляд изменения не коснуться обычных покупок в интернете, а также получения денежных средств из-за границы (от друзей, например), однако, практика ФНС еще не сформировалась и из-за сложных формулировок нового закона есть опасения, что налоговые органы могут расценивать покупки физлицами с использованием иностранных электронных кошельков как внешнеторговые сделки.
Ответственность:
С 01 октября вступает в силу закон, устанавливающий административную ответственность за:
1) Осуществление переводов денежных средств через электронный кошелек, если это запрещено законом - штраф от 75 до 100 % от суммы переведенных денежных средств;
2) Нарушение сроков представления отчетности в ФНС - де предупреждение либо штраф в зависимости от количества дней просрочки:
не более чем на 10 дней предусмотрено предупреждение или штраф от 300 до 500 руб. для физ. лиц и от 5 до 15 тыс. руб. для юридических лиц;
если более чем на 10 дней, но не более чем на 30 дней – штраф для физ лиц от одной тысячи до 1,5 тыс. руб., для юридических от 20 до 30 тыс. руб.
если более 30 дней – штраф в размере от 2,5 до 3 тыс. руб. и от 40 до 50 тыс. руб.
3) Использование электронных кошельков вообще без представления отчетности – штраф на сумму от 20% до 40% средств, зачисленных за отчетный период.
Если у вас остались вопросы по новым правилам переводов с использованием иностранных электронных кошельков во избежание штрафов рекомендуем обратиться в ТИМ за подробной консультацией по описанным нормы в каждом конкретном случае.
