В этот раз поговорим не о бизнесе. Екатерина Мамонтова рассказывает про то, как вернуть деньги за покупку квартиры.
Государство вернет вам за покупку квартиры 13% от:
- 2 000 000 рублей из стоимости квартиры и
- 3 000 000 рублей из суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту
Это называется имущественным вычетом, и он не привязан к дате приобретения жилья. Деньги на такой вычет государство вернет вам из уплаченного вами НДФЛ.
- Квартира располагается в России.
- У вас есть прописка в России.
- Вы являетесь плательщиком НДФЛ.
Как рассчитать сумму, которую вам вернут? Надо умножить на 0,13 сумму стоимости квартиры (но не более 2 000 000 руб) и сумму уплаченных процентов (но не более 3 000 000 руб). Если получившаяся цифра больше, чем уплаченный вами НДФЛ, то вернут не больше, чем сумма уплаченного налога.
При долевой собственности собственники могут:
- получить налоговый вычет пропорционально своей доле;
- письменно договориться о получении полного вычета одним из собственников.
Если доля принадлежит несовершеннолетнему гражданину, то за него налоговый вычет получит один из родителей. При этом ребенок не потеряет своего права на получение имущественного вычета при покупке собственного жилья в будущем.
Обратите внимание, что индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения вычет получить не могут. Если же система налогообложения общая, то и вычет вы получите на общих основаниях.
Расскажем подробнее о получении вычета вдвоём. Во-первых, это возможно: часто бывает, что его даже выгоднее получать вместе, а вот с налоговым вычетом за проценты по ипотеке ситуация противоположная. Подробнее разберем специфику этих вычетов.
Вычет за квартиру
Совместный вычет выгоден при покупке недвижимости стоимостью более 2 миллионов. Почему? Все дело в лимитах. У каждого из супругов лимит - 13% от стоимости недвижимости, но не более чем с 2 000 000 рублей. Следовательно, чтобы получить полный вычет с квартиры стоимостью, например, 3 000 000 рублей выгодно сложить супружеские лимиты.
Разберем это на примере:
- А. Если квартира стоит 2 000 000 рублей, лимит позволяет вернуть 260 000 руб. единолично или вдвоем (при этом каждый получит 130 000 рублей). Таким образом, вы использовали весь допустимый лимит.
- B. Если квартира стоит 3 000 000 руб., вернуть вы можете уже 390 000 руб., но эта сумма превышает допустимый лимит по вычету, о котором мы говорили выше. Полностью вернуть весь доступный вычет вы можете только вдвоем, так как общий лимит супругов составляет 520 000 рублей (260 000 рублей х 2).
Таким образом, если супруги не разделяют имущественный вычет при покупке квартиры, стоимость которой выше 2 000 000 руб., то они теряют возможность вернуть часть возможного вычета, в нашем случае это 130 000 руб. Максимальным пределом возврата – 260 000 руб. на каждого, то есть 520 000 руб. на двоих, такую сумму вы можете вернуть, если стоимость имущества 4 000 000 руб. При росте цены имущества свыше 4 000 000 руб. размер лимита по-прежнему остается 520 000 руб. на двоих.
Вычет за проценты по ипотечному кредиту
Теперь перейдем к совместному вычету за проценты по ипотеке. Это также возможно, но есть нюанс: налоговый вычет за проценты по ипотеке можно использовать только по одному объекту – на другие объекты его переносить нельзя.
Предположим, что за покупку имущества семьей в качестве процентов был уплачен 1 000 000 руб. С этой суммы можно вернуть 13% или 130 000 руб., в то время как лимит по процентам составляет 390 000 руб. (то есть максимальная сумма, с которой возможен возврат 13 % это 3 000 000 руб.). А значит, если вы возместили вычет по одному объекту, но не в полной сумме лимита, то воспользоваться оставшейся частью лимита вы уже не сможете.
Если планируете брать еще одну ипотеку, то вычет лучше делать только одному из супругов, чтобы сохранить лимит, так как если вычет будет разделен на двоих, вы не сможете воспользоваться следующим вычетом.
Резюмируем:
- Лимит по налоговому вычету на одного человека – 260 000 рублей (с позиции стоимостью 2 000 000 рублей). По превышении 2 000 000 рублей выгодно делать совместный вычет, максимально возможный вычет на двоих 520 000 рублей (с позиции стоимостью 4 000 000 рублей). Можно использовать налоговый вычет за квартиру до тех пор, пока не исчерпается лимит.
- Лимит по налоговому вычету за проценты по ипотеке 390 000 рублей (при уплаченной сумме процентов, равной 3 000 000 рублей). Делайте совместный вычет, если не планируем брать еще одну ипотеку. Налоговый вычет за проценты можно использовать только по одному объекту.
Автор: Екатерина Мамонтова, помощник бухгалтер.